Aparitia solutiilor de inteligenta artificiala (AI) este privita, cel putin in domeniul fiscal, cu entuziasm si prudenta deopotriva, ca orice noutate. Entuziastii vad mai multe beneficii versus riscuri ori neajunsuri, in timp ce prudentii vad mai degraba invers, mai ales in contextul asteptarii aprobarii reglementarilor detaliate privind functionarea si adoptia solutiilor AI. Este cert insa ca, in momentul luarii deciziei pentru aplicarea unei solutii AI in zona fiscala, este obligatorie conexiunea strategiei fiscale cu strategia de business a companiei sau a grupului.

Referindu-ne la utilizarea AI in optimizarea fiscala, in sensul cresterii eficientei si acuratetei deciziilor fiscale, am identificat cateva moduri in care AI poate genera beneficii:

Analiza Datelor: AI poate procesa si analiza cantitati mari de date fiscale pentru a identifica modele, tendinte si anomalii. Prin utilizarea algoritmilor de invatare automata, AI poate identifica riscurile fiscale, potentialele incoerente si posibilele erori ce pot aparea in declaratiile fiscale sau in alte documente legate de fiscalitate.

Pasul urmator ar fi o mai eficienta Analiza a Riscului Fiscal, bazata pe analiza datelor. Solutia AI poate evalua riscurile fiscale asociate cu deciziile de afaceri si poate oferi estimari cu privire la impactul fiscal al diferitelor scenarii si strategii, ceea ce va ajuta organizatiile sa ia decizii informate si sa gestioneze riscurile fiscale in mod proactiv.

Prin integrarea tehnologiilor AI in procesele de optimizare fiscala, organizatiile pot beneficia de o mai mare eficienta operationala, de o mai mare precizie in evaluarea fiscala si de o mai buna conformitate cu legislatia fiscala in continua schimbare. Desigur, asa cum e cazul la modul general in ce priveste utilizarea AI, este important sa se tina cont si de aspectele legale, etice si de confidentialitate asociate.

Ca urmare a unei analize de risc fiscal mai precise, poate fi mult diminuat riscul de neconformare. Imbunatatirea Conformitatii Fiscale este un alt potential beneficiu, pentru ca AI poate asista in asigurarea respectarii normelor fiscale si a reglementarilor in vigoare. Prin monitorizarea si actualizarea continua din punct de vedere operational a schimbarilor legislative si a politicilor fiscale, AI poate ajuta organizatiile sa ramana conforme cu cerintele fiscale si sa evite sanctiunile si litigiile.

De asemenea, avand analize mult mai precise ale datelor aflate la indemana unei companii (si mult mai bine segmentate), AI poate fi utilizat in Automatizarea Proceselor Fiscale. Aceste solutii pot automatiza procesele repetitive si intensive din domeniul fiscal, cum ar fi calculul impozitelor, pregatirea declaratiilor fiscale, monitorizarea conformitatii si gestionarea riscurilor fiscale. Pot fi astfel mult reduse erorile umane si se poate ajunge la economii semnificative de timp si resurse.

Avand toate procesele anterioare de o calitate mult imbunatatita, companiile pot lua in considerare o noua abordare in procesul de Optimizare a Planificarii Fiscale. AI poate fi folosit pentru a identifica strategii si solutii optime pentru planificarea fiscala a unei companii. Prin analizarea situatiilor individuale si a obiectivelor fiscale, AI ar putea recomanda structuri fiscale eficiente pentru a maximiza beneficiile fiscale.

De partea autoritatilor fiscale, este foarte posibil ca, adoptand solutiile AI in procesele de control, acestea sa ajute semnificativ la o crestere a eficientei acestora in detectarea Fraudei Fiscale. Prin analiza modelelor de comportament si a datelor financiare, AI poate identifica potentialele cazuri de frauda fiscala sau de evaziune fiscala. Algoritmii de detectie a anomaliei pot alerta autoritatile fiscale sau organizatiile private pentru investigatii suplimentare.

Ce este de facut in acest ocean de posibilitati pe care le deschide AI? Unul din aspectele cheie pe care il recomandam este proactivitatea, care va genera avantaje competitive celor care utilizeaza cu succes AI in business. De asemenea, trebuie avut in vedere managementul schimbarii si pregatirea angajatilor, in concordanta cu aspectele de HR relevante la nivelul companiei. In ce priveste gestionarea functiei fiscale cu ajutorul AI, este necesara o definire cat mai specifica si structurata a modelului existent si a prioritatilor de revizuire. In acest fel, implementarea AI poate sa ia in considerare etape concrete, in functie de ceea ce genereaza in momentul actual cele mai mari provocari (sarcini repetitive, timp consumat, lipsa resurselor interne sau in piata fortei de munca). Implementarea AI in fiscalitate, ca de altfel orice noua etapa de evolutie aparuta in decursul timpului, este un proces fluid si creativ.

Incadrarea folosirii technilogiei AI intr-un cadru mai larg de atingere a obiectivelor strategice ale organizatiei este esentiala. Numai in acest fel se poate construi un „business case” pozitiv. Tehnologia este deja prezenta pe piata locala si avantajele competitive pe care le poate aduce folosirea tehnologiei AI vor fi vizibile in urmatorul an.

Companile care incep sa foloseasca tehnologiei AI/GenAI isi construiesc din timp exact acea „fundatie” necesara cresterii increderii in AI si folosirii acesteia pe scara larga. Aceasta fundatie, obligatorie, acopera aspecte precum: pregatirea datelor (AI ready data), guvernanta AI, conformitatea cu reglementarile in vigoare si cyber-security.

Autori: Andra Casu (foto stanga sus), Partener, liderul departamentului Taxe directe, EY Romania
Aurelia Costache (foto dreapta), Partener, AI & Data Leader, EY Romania