Directiva (UE) 2015/849 privind prevenirea utilizarii sistemului financiar in scopul spalarii banilor sau finanțarii terorismului (AMLD) a devenit obligatorie pentru Statele Membre UE incepand cu 26 iunie 2017. Pana in prezent insa, legislația din Romania nu a facut pasi vizibili in implementarea masurilor pe care le prevede aceasta directiva, iar Comisia Europeana a solicitat deja țarii noastre opinia motivata pentru neindeplinirea obligației de transpunere.

Este important de subliniat faptul ca directiva are impact asupra activitații de conformitate a entitaților financiar-bancare, precum si cea a companiilor din sectorul non-financiar (de ex. avocați, notari, auditori, furnizorii de servicii din industrii, precum industria extractiva, energetica, HORECA, telecom si IT, imobiliare, transport, ONG-uri etc.). Prin urmare, este vital ca aceste entitați sa ințeleaga care sunt schimbarile ce trebuie facute in programul de conformitate pentru a se alinia cerințelor AMLD. Masurile sunt menite sa le puna la adapost fața de posibile incalcari si consecințele acestora, respectiv evitarea plații unor amenzi semnificative, suspendarea activitații companiei sau implicarea, chiar si involuntar, in scheme de spalare a banilor.

Ce prevede aceasta directiva?

Actul comunitar aduce o serie de noutați legislative cu impact atat asupra mediului de afaceri din Romania, cat si asupra activitaților acestuia cu piețele straine. Principalele cerințe introduse se refera la:
• obligativitatea evaluarii riscurilor de spalare a banilor/finanțare a terorismului la nivel național, sectorial/industrie si la nivelul fiecarei entitați;
• asigurarea transparenței privind beneficiarul real de catre companii si pastrarea informațiilor complete si actualizate privind Ultimate Beneficial Owner - UBO;
• necesitatea adoptarii masurilor suplimentare de cunoastere a clientelei pentru intregul spectru de persoane expuse politic;
• aplicarea masurilor de precauție persoanelor care comercializeaza bunuri, atunci cand acestea efectueaza sau primesc plați in numerar in valoare de cel puțin 10.000 euro, prag scazut fața de valoarea anterioara de 15.000 euro.

Directiva creste semnificativ nivelul sancțiunilor administrative in cazul identificarii unor incalcari ale legislației privind spalarea banilor si finanțarea terorismului, in scopul asigurarii eficacitații, proporționalitații si caracterului disuasiv al pedepsei. Astfel, pentru instituțiile financiare, pragul minim al sancțiunilor are o valoare de 5 milioane Euro sau 10% din cifra de afaceri anuala totala, iar pentru instituțiile non-financiare, acesta se ridica la 1 milion euro. Sancțiunile sunt aplicabile nu numai companiilor, ci si membrilor organelor de conducere si altor persoane fizice implicate in aplicarea defectuoasa a legislației impotriva spalarii banilor. Faptele pot atrage raspunderea contravenționala, civila sau penala, in funcție de gravitatea lor si valoarea prejudiciului.

Facand o paranteza pe marginea sancțiunilor in materie penala, menționam faptul ca Parlamentul European a adoptat in luna ianuarie 2018, un proiect de rezoluție legislativa referitoare la propunerea de directiva privind incriminarea spalarii banilor. Proiectul urmareste asigurarea unor standarde minime comune la nivel european, propunandu-se pedepse privative de libertate in cazurile de spalare a banilor de minim patru ani, pentru actele grave. In prezent, legislația din Romania stabileste pedepse cuprinse intre 3 si 10 ani pentru comiterea infracțiunii de spalare a banilor.

Ne punem speranța ca legiuitorul roman a introdus aceste schimbari in proiectul de lege pentru transpunerea AMLD in Romania, care inlocuieste textul actualei Legi nr.656/2002, intr-un mod coerent si comprehensiv, astfel incat legea sa poata fi ințeleasa si aplicata corect de catre companii. Intrebarea este insa cat vom mai astepta pana la adoptarea acestui proiect de lege, deoarece termenul de implementare a fost depasit.

Autor: Burcin Atakan (foto), Partener EY Romania