Legea 70 intra in vigoare din 9 Mai 2015 si se aplica contractelor incheiate ulterior acestei date

Operatiunile de incasari si plati efectuate de persoane juridice, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, intreprinderi familiale, liber profesionisti, persoane fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocieri si alte entitati cu sau fara personalitate juridica, denumite in continure “operatori economici” de la / catre oricare dintre aceste categorii de persoane sau de la /catre persoane fizice se pot efectua in numerar pana la urmatoarele limite legale:

A. Plafon Incasari in numerar:
a. incasari in numerar efectuate de operatorii economici de la alti operatori economici, se efectueaza in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei /operator economic;
b. incasari in numerar efectuate de operatorii economici de la persoane fizice, reprezentand cesiuni de creante, primiri de imprumuturi sau alte finantari, precum si contravaloarea unor livrari de bunuri sau a unor prestari de servicii se efectueaza in limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoana.

B. Plafon Plati in numerar:
a. plati in numerar efectuate de catre operatorii economici catre alti operatori economici - in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/operator economic, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi;
b. plati din avansuri spre decontare - in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit pentru fiecare persoana care a primit avansuri spre decontare;
c. plati in numerar efectuate de operatorii economici catre persoane fizice, reprezentand contravaloarea unor achizitii de bunuri sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi si restituiri de imprumuturi sau alte finantari – in limita unui plafon zilnic de 10.000 lei catre o persoana.

C. Plafon tranzactii in numerar intre persoane fizice
a. Operatiunile de incasari si plati in numerar intre persoanele fizice, efectuate ca urmare a transferului dreptului de proprietate asupra unor bunuri sau drepturi, a prestarii de servicii, precum si cele reprezentand acordarea / restituirea de imprumuturi, se pot efectua in limita unui plafon zilnic de 50.000 lei / tranzactie.
b. Sunt interzise incasarile si platile fragmentate in numerar pentru tranzactiile mai mari de 50.000 lei, precum si fragmentarea unei tranzactii mai mari de 50.000 lei.

D. Plafon tranzactii in numerar magazine Cash & Carry
• incasari efectuate de catre magazinele de tipul cash and carry de la operatorii economici - in limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoana;
• plati efectuate catre magazinele de tipul cash and carry - in limita unui plafon zilnic total de 10.000 lei

Plafoanele - limita prevazute in prezenta Lege nu se aplica de catre operatorii economici, pentru urmatoarele operatiuni:
• depunerea de numerar in conturile deschise la institutiile de credit, inclusiv in automatele de incasari in numerar;
• plata cheltuielilor de deplasare in interes de serviciu;
• plata in numerar a impozitelor, taxelor, contributiilor, amenzilor si a altor obligatii datorate bugetului general consolidat al statului;
• retragerea de numerar din conturi deschise la institutiile de credit pentru plata salariilor si a altor drepturi de personal;
• depunerea de numerar in automate etc.

INCASARI / PLATI IN NUMERAR FRAGMENTATE:

1. Incasari in numerar fragmentate
• sunt interzise incasarile fragmentate in numerar de la operatori economici pentru facturile a caror valoare este mai mare de 5.000 lei si, respectiv, de 10.000 lei, in cazul magazinelor de tipul cash and carry;
• sunt interzise incasarile fragmentate de la o persoana fizica, pentru operatiunile de incasari in numerar cu o valoare mai mare de 10.000 lei, precum si fragmentarea tranzactiilor reprezentand cesiuni de creante, primiri de imprumuturi sau alte finantari, respectiv fragmentarea unei livrari de bunuri sau a unei prestari de servicii, cu valoare mai mare de 10.000 lei.

2. Plati fragmentate
• sunt interzise platile fragmentate in numerar catre operatorii economici, furnizori de bunuri si servicii pentru facturile a caror valoare este mai mare de 5.000 lei si, respectiv, de 10.000 lei, catre magazinele de tipul cash and carry;
• sunt interzise platile fragmentate in numerar catre o persoana fizica, pentru tranzactiile mai mari de 10.000 lei.

AMENZI
• Nerespectarea plafoanelor stabilite pentru incasarile si platile in numerar se va sanctiona cu amenda de 10% din suma incasata/platita care depaseste plafonul stabilit pentru fiecare tip de operatiune, dar nu mai putin de 100 de lei.

PREVEDERILE LEGII NU SE APLICA:
•Trezoreriei Statului,
•institutiilor de credit,
•institutiilor financiare nebancare,
•entitatilor care efectueaza operatiuni de schimb valutar,
•operatorilor din domeniul jocurilor de noroc.

ALTE PREVEDERI
• incadrarea in plafoanele prevazute de Lege se efectueaza in functie de cursul de schimb valutar, comunicat de BNR, de la data efectuarii operatiunilor de incasari sau plati;
• Legea 70 se aplica si in cazul sucursalelor si a altor sedii secundare ale persoanelor juridice care au casierie proprie si/sau cont deschis la o institutie de credit.
• Plafonul tranzactiilor in numerar nu se aplica in cazul livrarilor de bunuri si prestarilor de servicii care se efectuează cu plata in rate, in conditiile in care intre operatorii economici si persoanele fizice sunt incheiate contracte de vanzare-cumparare cu plata in rate.

Material realizat de KCG Consulting & Advisory